ЗАТВЕРДЖЕНО
Постанова Правління
Національного банку України
12 травня 2015 № 315
Положення про визначення пов’язаних із банком осіб
Розділ I. Загальні положення
1. Це Положення розроблено відповідно до Законів України "Про Національний банк України", "Про банки і банківську діяльність" (далі - Закон), інших законодавчих актів України з метою визначення пов'язаних із банком осіб, порядку подання банками інформації Національному банку України (далі - Національний банк) про таких осіб, а також ознак, за наявності яких Національний банк має право визначити фізичних та юридичних осіб такими, що є пов'язаними з банком особами.
2. Національний банк має право вимагати від банку подання інформації та копій документів, потрібних Національному банку для прийняття рішення про визначення фізичних та юридичних осіб особами, пов’язаними з банком. Банк зобов’язаний надати на письмову вимогу відповідну інформацію та копії документів у терміни, визначені в запиті Національного банку.
{Пункт 2 розділу I в редакції Постанови Національного банку № 629 від 24.09.2015}
3. Не є пов'язаними з банком особами:
1) за ознакою афілійованості:
держава Україна (в особі відповідного органу державної влади або управління та/або суб'єктів, що діють на основі лише державної власності);
територіальна громада (в особі відповідного органу місцевого самоврядування);
міжнародна фінансова установа, з якою Уряд України уклав договір про співробітництво та для якої згідно із законами України встановлені привілеї та імунітети;
2) юридичні особи за ознакою спорідненості через наявність істотної участі осіб, зазначених у підпункті 1 пункту 3 розділу І цього Положення.
{Пункт 3 розділу I із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 629 від 24.09.2015, № 329 від 23.05.2016, в редакції Постанови Національного банку № 91 від 15.09.2017}
Розділ II. Визначення пов'язаних із банком осіб
Глава 1. Визначення банком пов'язаних із ним осіб
1. Банк визначає пов’язаних із банком осіб відповідно до вимог статті 52 Закону та з урахуванням цього Положення. Особа є пов’язаною з банком із моменту виникнення підстав для визначення такої особи пов’язаною з банком відповідно до вимог зазначеної статті закону.
{Абзац перший пункту 1 глави 1 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 125 від 26.11.2018}
Банк не пізніше наступного робочого дня після визначення особи пов'язаною з банком і внесення інформації до переліку пов'язаних із банком осіб у письмовій формі повідомляє про це таку особу.
{Пункт 1 глави 1 розділу II доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку № 91 від 15.09.2017}
{Пункт 1 глави 1 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 629 від 24.09.2015}
2. Банк забезпечує актуальність інформації про пов'язаних із банком осіб на підставі змін інформації щодо особи, визначеної пов'язаною з банком, визначення нових осіб пов'язаними з банком особами тощо. Банк зобов’язаний уживати заходів для відповідності операцій з пов’язаними особами вимогам законодавства з моменту виникнення ознак пов’язаності фізичної або юридичної особи із банком. Банк має право відмовитися від здійснення операцій з особами, щодо яких визначити існування чи відсутність пов’язаності із банком складно чи неможливо.
{Пункт 2 глави 1 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 629 від 24.09.2015, № 125 від 26.11.2018}
3. Банк зобов’язаний надавати Національному банку інформацію (звітність) про пов’язаних із банком осіб за формою та в строки, визначені нормативно-правовим актом Національного банку з питань організації статистичної звітності, що подається до Національного банку.
Правління банку забезпечує актуальність інформації (звітності) про пов’язаних із банком осіб, що надається банком Національному банку.
{Пункт 3 глави 1 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 329 від 23.05.2016; в редакції Постанови Національного банку № 125 від 26.11.2018}
4. Банк зобов'язаний розробити та запровадити внутрішньобанківські положення, політики, системи контролю щодо операцій із пов'язаними особами з метою забезпечення цілісності та повноти процесу ідентифікації пов'язаних осіб і контролю за операціями з ними.
Глава 2. Визначення Національним банком пов'язаних із банком осіб
1. Національний банк може визначати пов'язаною із банком особу відповідно до вимог статті 52 Закону із застосуванням зокрема ознак, зазначених у главі 3 цього розділу.
Національний банк може визначати пов'язаною з банком особу, використовуючи одну або декілька ознак одночасно.
{Пункт 1 глави 2 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 629 від 24.09.2015}
2. Рішення про визначення юридичних або фізичних осіб пов'язаними з банком особами приймає Комітет з питань нагляду та регулювання діяльності банків, нагляду (оверсайту) платіжних систем (далі - Комітет). Національний банк приймає рішення про визначення юридичної або фізичної особи пов’язаною з банком особою кожного разу, коли Національний банк виявляє підстави для цього. Визначення особи не пов’язаною з банком не перешкоджає наступному визначенню такої особи пов’язаною, якщо для цього виникають підстави.
{Пункт 2 глави 2 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 629 від 24.09.2015, № 329 від 23.05.2016, № 125 від 26.11.2018}
3. Національний банк не пізніше наступного робочого дня після прийняття рішення про визначення особи (осіб) пов’язаними з банком засобами електронного зв’язку доводить його до відома банку або надсилає його в письмовій формі.
{Пункт 3 глави 2 розділу II в редакції Постанови Національного банку № 629 від 24.09.2015}
4. Банк має право протягом 15 робочих днів із дня отримання повідомлення Національного банку про визначення особи пов’язаною з банком подати до Національного банку клопотання про визначення відсутності ознак пов’язаності особи з банком з обґрунтуванням і підтвердними документами.
Банк має право подати до Національного банку клопотання про визначення відсутності ознак пов’язаності особи з банком з обґрунтуванням і підтвердними документами після завершення 15 робочих днів із дня отримання повідомлення Національного банку про визначення особи пов’язаною з банком у разі втрати цією особою ознак пов’язаності після такого визначення.
{Пункт 4 глави 2 розділу II в редакції Постанови Національного банку № 125 від 26.11.2018}
5. Комітет має право прийняти рішення про скасування/припинення дії/зміну або залишення без змін рішення про визначення особи пов’язаною з банком.
Національний банк не пізніше наступного робочого дня після прийняття Комітетом рішення, визначеного абзацом першим пункту 5 глави 2 розділу ІІ цього Положення, засобами електронного зв’язку доводить його до відома банку або надсилає в письмовій формі.
{Пункт 5 глави 2 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 329 від 23.05.2016, № 629 від 24.09.2015; в редакції Постанови Національного банку № 125 від 26.11.2018}
6. Банк зобов’язаний визначити особу пов’язаною не пізніше першого робочого дня після завершення строку, визначеного абзацом першим пункту 4 глави 2 розділу ІІ цього Положення, а в разі подання банком до Національного банку в строк, визначений абзацом першим пункту 4 глави 2 розділу ІІ цього Положення, клопотання про визначення відсутності ознак пов’язаності особи з банком з обґрунтуванням та підтвердними документами - не пізніше першого робочого дня після отримання повідомлення Національного банку, визначеного абзацом другим пункту 5 глави 2 розділу ІІ цього Положення, щодо залишення Комітетом без змін рішення про визначення особи пов’язаною з банком.
Банк має право визначити непов’язаною із банком фізичну або юридичну особу, яка була визначена Національним банком пов’язаною з банком, у таких випадках:
1) відповідно до рішення Комітету про скасування/припинення дії/зміну рішення про визначення особи пов’язаною з банком;
2) у зв’язку з припиненням цивільної правоздатності фізичної або юридичної особи.
Банк у випадку, зазначеному в підпункті 2 пункту 6 глави 2 розділу ІІ цього Положення, не пізніше наступного робочого дня після припинення визнання особи пов’язаною з банком письмово повідомляє про це Національний банк.
{Пункт 6 глави 2 розділу II в редакції Постанови Національного банку № 125 від 26.11.2018}
7. Національний банк має право за невиконання банком рішення Національного банку щодо визначення фізичних та/або юридичних осіб пов'язаними з банком особами застосувати до банку відповідні заходи впливу.
Глава 3. Ознаки визначення фізичних або юридичних осіб такими, що є пов'язаними з банком особами
{Назва глави 3 розділу II в редакції Постанови Національного банку № 91 від 15.09.2017}
1. За характером взаємовідносин:
1) винятковість:
особа є боржником/контрагентом лише одного банку або пов'язаних із ним осіб, а операції, які здійснюються з такою особою, є економічно необґрунтованими (за винятком випадків, коли одержання фінансування від більше ніж одного банку є недоцільним, наприклад іпотечний кредит, наданий фізичній особі для придбання житла, що є єдиним місцем проживання цієї особи);
у особи, у тому числі новоствореної, відсутня кредитна історія з іншими фінансовими установами, не пов'язаними з банком;
2) економічна залежність:
особа здійснює свою господарську діяльність у секторі економіки, де банк або пов'язані з ним особи відіграють дуже важливу роль (уключно з діяльністю з надання допоміжних послуг);
основним джерелом надходжень, у тому числі для погашення заборгованості або виконання зобов'язань, особи є кошти банку та/або пов'язаної з банком особи або особи, яка має ознаки пов'язаності;
{Абзац третій підпункту 2 пункту 1 глави 3 розділу II в редакції Постанови Національного банку № 362 від 28.07.2016}
особа не має суттєвої господарської діяльності або доходів (включаючи, але не обмежуючись офшорними та фіктивними компаніями і підставними особами);
особа є залежною від банку та/або від пов'язаних із ним особами, внаслідок чого проблеми в діяльності банку або пов'язаних із ним осіб із великою вірогідністю призведуть до проблем у діяльності цієї особи;
особа діє переважним чином як представник інтересів банку та/або пов'язаної з банком особи;
особа належить до групи осіб, одна з яких є позичальником банку та якій банк надав значні кредити, які пов'язані між собою спільною господарською діяльністю або участю в статутному капіталі іншої особи, та одна із цих осіб є пов'язаною з банком особою;
{Абзац сьомий підпункту 2 пункту 1 глави 3 розділу II в редакції Постанови Національного банку № 362 від 28.07.2016}
особа належить до групи осіб, пов'язаних між собою спільною господарською діяльністю, забезпечення за кредитами яких надано одним заставодавцем, та хоча б один з позичальників є пов'язаною з банком особою;
3) спільна інфраструктура:
особа має спільні або дуже близькі адреси (фізичні або віртуальні), фактичні місцезнаходження, нефізичне розміщення (наприклад інтернет-сайт) із банком та/або пов'язаними з ним особами;
особа має спільні операційні структурні елементи, зокрема IT системи, бухгалтерський облік із банком або пов'язаними з ним особами (уключаючи аутсорсинг);
особа має спільного з банком та/або пов'язаними з ним особами керівника, або працівник особи є керівником (менеджером) у банку та/або пов'язаній з ним особі та навпаки;
особа має спільних юридичних радників із банком або довіреності надані банком та/або пов'язаними з ним особами, або вона є спеціально створеною компанією для виконання конкретних завдань та є контрольованою банком та/або пов'язаними з ним особами;
особа має спільних постачальників, провайдерів послуг або клієнтів із банком чи пов'язаними з ним особами;
особа має в банку спільного з пов'язаними з банком особами менеджера з кредитування/надання послуг;
4) недостатня прозорість:
інформація про структуру власності особи не дає можливості встановити всіх власників істотної участі та/або кінцевих бенефіціарних власників (контролерів) та/або всіх ключових учасників у структурі власності особи;
інформації щодо діяльності кінцевих бенефіціарних власників (контролерів) особи немає або її недостатньо;
{Підпункт 4 пункту 1 глави 3 розділу II доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку № 362 від 28.07.2016}
структура власності особи невиправдано складна;
особа не співпрацює з Національним банком з питань з'ясування інформації щодо її відносин з банком та/або пов'язаними з ним особами;
особа зареєстрована не в країні, де здійснюється її основна діяльність, без наявності для цього економічних і фінансових підстав;
особа, щодо якої наявна відкрита інформація про її пов'язаність із банком документально нею не спростована.
{Абзац сьомий підпункту 4 пункту 1 глави 3 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 362 від 28.07.2016}
2. За характером операцій:
1) мета трансакції та використання коштів:
мета трансакції та використання коштів не відповідає основному виду діяльності (типовій господарській діяльності) особи;
кошти, отримані особою, використані для інших цілей, ніж передбачено в договорі;
кошти використовуються пов'язаними з банком особами або в їх інтересах прямо чи опосередковано (уключаючи, але не обмежуючися погашенням кредитів в інших фінансових установах, купівлею активів та оплатою послуг);
використання коштів чітко не визначено або не контролюється банком належним чином;
2) документація:
необхідна документація стосовно трансакції відсутня або документація не відповідає встановленим вимогам (у тому числі недостатня кількість або відсутність документів);
наявна документація не відображає реальні характеристики, економічну суть трансакції;
3) операційні стандарти.
Трансакція не була б проведена за таких умов іншим банком, уключаючи, але не обмежуючися такими ситуаціями:
деякі стандарти кредитування не представлені або визначені не повністю у внутрішніх положеннях банку;
трансакція проведена з недотриманням внутрішніх положень банку;
сума наданого кредиту не відповідає обсягам діяльності боржника;
існує суттєва диспропорція між надходженнями особи, змістом та умовами трансакції;
здійснення операцій, юридична форма яких відрізняється від їх економічної суті;
особа має договірні відносини, що передбачають право на відмову від узятих на себе зобов'язань перед банком (виконання визначених умов) та/або передавання боргів пов'язаній із банком особі;
установлення для боржника/контрагента індивідуальних умов сплати боргу, відмінних від поточних ринкових умов;
штатна чисельність особи не відповідає обсягам її діяльності та/або обсягом активних операцій, що проводяться банком із такою особою;
відсутність у особи протягом півроку з дати фактичного отримання кредиту необхідної документації чи дозволів для забезпечення виконання робіт, на цілі яких надавався кредит (наприклад відсутність дозволів на земельну ділянку під будівництво, на яке надано кредит, або взагалі ліцензії на будівництво тощо);
4) заборгованість та кредитоспроможність.
Кредит не був би наданий особі іншим банком, що притримується ефективної банківської практики, уключаючи, але не обмежуючися такими ситуаціями:
кредитоспроможність або обсяги надходжень за грошовими потоками, що надходять на рахунки особи, не забезпечують своєчасного повернення кредиту;
надходження, які планується отримати від інвестування коштів, наданих у кредит, не забезпечують своєчасного та належного повернення кредиту;
здійснення операцій із особою, кредитний рейтинг якої або оцінка якості її активів, розрахованих банком, є нижче прийнятних;
продовження строку користування кредитом на строк більше одного року без наявності фактів сплати відсотків за кредитом;
5) інструменти внутрішнього контролю.
Внутрішній контроль за операцією недостатній порівняно з тим, що застосовується в аналогічних операціях, уключаючи, але не обмежуючися такими ситуаціями:
операція була здійснена банком за процедурою, відмінною від процедури, визначеної для аналогічних контрагентів;
немає обґрунтованого висновку підрозділу з управління ризиками під час здійснення активної операції або є негативний висновок щодо цього;
операція з особою здійснена в розмірі, що перевищує встановлений банком внутрішній ліміт для такого виду контрагентів без належного економічного обґрунтування;
активи/послуги, продані/надані банку особою, не можуть бути ідентифіковані або немає жодних доказів їх ймовірного існування на момент здійснення трансакції;
оцінка щодо застави, отриманої банком, не проведена своєчасно або відсутні документи, що свідчать про обтяження майна та його державну реєстрацію відповідно до вимог законодавства та внутрішніх процедур банку;
кредити, надані особі, не класифікуються як проблемні, коли це необхідно (уключаючи чисто формальну реструктуризацію кредиту) або резерви на покриття можливих втрат за активними банківськими операціями розраховані неналежним чином;
зволікання, затягування банком процедури стягнення боргу за кредитами або стягнення застави за кредитами;
{Абзац дев'ятий підпункту 5 пункту 2 глави 3 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 362 від 28.07.2016}
6) відсоткові ставки, комісії та ціни:
процентні, комісійні та операційні доходи (витрати) за операціями з особою є відмінними від поточних ринкових умов/умов операцій з іншими боржниками/контрагентами;
ціни, за якими відбувся продаж активів та/або надання послуг банком особі, суттєво відрізняються від ринкових;
ціни, за якими відбувся викуп активів та/або отримання послуг банком від особи, суттєво відрізняються від ринкових;
7) заставне забезпечення та гарантії:
наявність у особи договорів із банком та/або пов'язаною з банком особою щодо забезпечення виконання зобов'язань один за одного;
прийняття від боржника/контрагента меншого забезпечення виконання зобов'язань або забезпечення нижчої якості, ніж приймається від інших клієнтів.
Директор
Департаменту методології
Н. В. Іваненко
