ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ Міністерства фінансів України
23 червня 2020 року N 317

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
07 липня 2020 р. за N 638/34921

Зміни
до Порядку реєстрації та застосування реєстраторів розрахункових операцій, що застосовуються для реєстрації операцій з купівлі-продажу іноземної валюти

1. У заголовку Порядку слова "купівлі-продажу іноземної валюти" замінити словами "торгівлі валютними цінностями в готівковій формі".

2. У розділі I:

1) у пункті 1:

в абзаці першому слова та цифри "Положення про Державну фіскальну службу України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 21 травня 2014 року N 236" замінити словами та цифрами "Положення про Державну податкову службу України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 06 березня 2019 року N 227";

абзац другий викласти в такій редакції:

"Цей Порядок поширюється на усіх суб'єктів господарювання та їх представників, які здійснюють операції з торгівлі валютними цінностями в готівковій формі (далі - операції з торгівлі валютними цінностями).";

2) пункт 3 викласти в такій редакції:

"3. У цьому Порядку терміни "автомат з продажу товарів (послуг)", "виробник", "Державний реєстр реєстраторів розрахункових операцій", "контрольна стрічка", "модем", "постачальник", "програмний реєстратор розрахункових операцій", "реєстратор розрахункових операцій", "розрахунковий документ", "торгівля валютними цінностями", "фіскальний сервер контролюючого органу", "фіскальна функція", "фіскальний режим роботи", "фіскальний звіт" вживаються у значеннях, визначених Законом.

Терміни "введення в експлуатацію", "гарантійний ремонт", "гарантійний строк", "післягарантійний ремонт", "пов'язана особа", "технічне обслуговування", "центр сервісного обслуговування" вживаються у значеннях, визначених у Порядку технічного обслуговування та ремонту реєстраторів розрахункових операцій, затвердженому постановою Кабінету Міністрів України від 12 травня 2004 року N 601.

Терміни "засіб контролю", "зміна", "оперативна пам'ять реєстратора розрахункових операцій", "персоналізація РРО", "строк первинної реєстрації моделі РРО", "строк служби", "фіскалізація", "фіскальна пам'ять", "фіскальний блок", "X-звіт" "Z-звіт" вживаються у значеннях, визначених у Вимогах щодо реалізації фіскальних функцій реєстраторами розрахункових операцій для різних сфер застосування, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 18 лютого 2002 року N 199.

Терміни "представник суб'єкта господарювання" - представник платника податків", "уповноважена особа контролюючого органу" вживаються у значеннях, визначених Кодексом.

Для цілей цього Порядку терміни вживаються в таких значеннях:

аванс - одержання касиром цінностей від уповноваженої особи на початку зміни;

електронне повідомлення - інформація, надана споживачу через телекомунікаційні мережі, яка може бути в будь-який спосіб відтворена або збережена споживачем в електронному вигляді;

зміна - період роботи РРО від реєстрації першої операції з торгівлі валютними цінностями після виконання Z-звіту до виконання наступного Z-звіту за період роботи одного касира.

Інші терміни в цьому Порядку вживаються у значеннях, визначених законодавством.".

3. У розділі II:

1) у главі 1:

пункт 2 викласти у такій редакції:

"2. Фіскальний номер РРО становить 10-розрядний числовий порядковий номер реєстраційного запису в інформаційно-телекомунікаційній системі ДПС, відповідно до алгоритму його формування.";

пункт 6 після слова "документах" доповнити словами "/ електронних розрахункових документах";

2) у главі 2:

пункт 1 викласти у такій редакції:

"1. Банки та небанківські фінансові установи, що здійснюють операції з торгівлі валютними цінностями, небанківські фінансові установи, а також суб'єкти господарювання, які здійснюють ці операції на підставі агентських угод з банками (далі - суб'єкти господарювання) для здійснення операцій з торгівлі валютними цінностями, у випадках, визначених законом, зобов'язані зареєструвати РРО відповідно до положень цього Порядку, забезпечити його персоналізацію, опломбування та переведення у фіскальний режим роботи.";

абзац другий пункту 3 виключити;

пункт 6 доповнити словами "або засобами телекомунікацій.";

у пункті 7:

в абзаці першому слова ", які включені до системи подання податкових документів в електронному вигляді," виключити;

в абзаці другому слова "у паперовому вигляді" замінити словами "у паперовій формі";

доповнити пункт після абзацу другого новим абзацом третім такого змісту:

"Датою та часом подання реєстраційної заяви в електронній формі до контролюючого органу є дата та час, зафіксовані у квитанції про доставку (перша квитанція).".

У зв'язку з цим абзац третій вважати абзацом четвертим;

абзац четвертий викласти в такій редакції:

"У разі подання заяви в електронній формі суб'єкт господарювання може отримати реєстраційне посвідчення в електронній формі, що розміщене в Електронному кабінеті, або копію реєстраційного посвідчення засобами телекомунікацій на адресу своєї електронної пошти. Для цього в реєстраційній заяві суб'єкт господарювання зазначає спосіб отримання документа (в електронній формі на електронну пошту, адресу якої зазначено в заяві, в Електронному кабінеті або безпосередньо в контролюючому органі).";

у пункті 8:

в абзаці шостому слова "пункту обміну валюти" замінити словами "структурного підрозділу суб'єкта господарювання";

в абзацах дев'ятому, десятому слова "пункту обміну валюти" замінити словами "структурного підрозділу";

пункт 9 після слів "із зазначенням підстав для такої відмови" доповнити словами "або про таку відмову повідомляє у другій квитанції у разі подання реєстраційної заяви в електронній формі";

в абзаці другому пункту 10 слова "трьох днів" замінити словами "трьох робочих днів";

у пункті 12:

друге речення абзацу першого викласти у такій редакції: "Роботи з введення РРО в експлуатацію виконуються ЦСО відповідно до вимог експлуатаційних документів у строк, що не перевищує трьох діб з дати його інформування ДПС про резервування фіскального номера РРО.";

абзац другий доповнити словами "(перша квитанція)";

у пункті 13 слова "трьох днів" замінити словами "трьох робочих днів";

у пункті 14:

в абзаці другому слова "до інформаційної системи ДФС" замінити словами "до інформаційно-телекомунікаційної системи ДПС розміщує в Електронному кабінеті в електронній формі та/або";

у пункті 15 слова "пункту обміну валюти" замінити словами "структурного підрозділу";

у пункті 19:

в абзаці першому слово "щодекади" замінити словом "щоденно";

абзаци другий, третій викласти у такій редакції:

"дані про РРО із зазначенням фіскальних номерів РРО, дати реєстрації РРО, номера останньої книги обліку розрахункових операцій (далі - книга ОРО), зареєстрованої на такий РРО, та дати її реєстрації в контролюючому органі, коду ЄДРПОУ, найменування суб'єкта господарювання (прізвища, імені, по батькові (за наявності));

дані про РРО, реєстрацію яких скасовано за заявою суб'єкта господарювання або з ініціативи контролюючого органу, із зазначенням фіскальних номерів РРО, дати, причини та підстави для скасування реєстрації РРО, коду ЄДРПОУ, найменування суб'єкта господарювання (прізвища, імені, по батькові (за наявності)).";

у пункті 20:

в абзаці першому слова "пунктів обміну валюти", "пункту обміну валюти" замінити відповідно словами "структурних підрозділів", "структурного підрозділу";

доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"Реєстрація резервного РРО для використання та зберігання у господарський одиниці, на якій використовуються як основні програмні реєстратори розрахункових операцій, проводиться в порядку, визначеному цим розділом. ";

у пункті 22 слова "і використовується з урахуванням обмежень, передбачених для податкової інформації з обмеженим доступом" виключити;

3) у главі 3:

у пункті 1:

в абзаці першому слова "пункті обміну валюти" замінити словами "структурному підрозділі";

в абзаці другому слова "до інформаційної системи ДФС та" замінити словами "до інформаційно-телекомунікаційної системи ДПС, розміщує в Електронному кабінеті в електронній формі та/або";

в абзаці другому пункту 2 слова "до інформаційної системи ДФС та" замінити словами "до інформаційно-телекомунікаційної системи ДПС, розміщує в Електронному кабінеті в електронній формі та/або";

4) у главі 4:

у пункті 1:

у підпунктах 9, 13 слова "пункту обміну валюти" замінити словами "структурного підрозділу" та "структурних підрозділів" відповідно;

доповнити пункт після підпункту 13 новим підпунктом 14 такого змісту:

"14) суб'єкт господарювання у зв'язку із застосовуванням програмного РРО вирішив відмовитись від застосування РРО, строк служби якого не закінчився.";

у пункті 2 слова та цифри "у підпунктах 1, 11 та 12" замінити словами та цифрами "у підпунктах 1, 11, 12 та 14";

абзац шостий пункту 3 після слова "(електронною поштою)" доповнити словами ", в Електронному кабінеті";

в абзаці другому пункту 4 слово "копія" замінити словом "примірник" та доповнити пункт реченням такого змісту: "Примірник довідки про скасування реєстрації розміщується в Електронному кабінеті.";

доповнити главу після пункту 8 новим пунктом 9 такого змісту:

"9. Суб'єкти господарювання, які у зв'язку із застосуванням програмних РРО вирішили відмовитися від застосування РРО, строк служби яких не закінчився, мають скасувати реєстрацію таких РРО згідно з цим Порядком із поданням до контролюючих органів звітних документів, передбачених Законом.";

5) главу 5 виключити;

4. У розділі III:

у пункті 2 слова "пункті обміну валюти" замінити словами "структурному підрозділі";

пункт 3 викласти в такій редакції:

"3. Суб'єкти господарювання, що здійснюють операції з торгівлі валютними цінностями, зобов'язані:

проводити операції з торгівлі валютними цінностями в структурних підрозділах через зареєстровані, опломбовані у встановленому порядку та переведені у фіскальний режим роботи РРО із створенням (роздрукуванням у двох примірниках та/або збереженням в електронній формі) розрахункових документів, що підтверджують виконання цих операцій;

подавати до контролюючих органів інформацію, визначену пунктом 7 статті 3 Закону, згідно з Порядком передачі;

зберігати протягом робочої зміни другий примірник роздрукованого розрахункового документа, розрахунковий документ, створений в електронній формі, що підтверджує здійснення операції;

застосовувати у встановленому порядку лише РРО, що включені до Державного реєстру РРО;

надавати особі, яка купує або продає валютні цінності в готівковій формі, перший примірник розрахункового документа на повну суму операції та/або створений в електронній формі розрахунковий документ (у тому числі, але не виключно, з відтворенням на дисплеї РРО QR-коду, що дає змогу особі його зчитати та ідентифікувати з розрахунковим документом за структурою даних, що в ньому містяться, та/або надсиланням електронного розрахункового документа на наданий такою особою абонентський номер або адресу електронної пошти особи, яка купує, продає або купує валютні цінності в готівковій формі);

здійснювати операції з торгівлі валютними цінностями лише за рахунок коштів банку;

забезпечувати відповідність готівкових коштів та іноземної валюти на місці проведення операцій з купівлі-продажу іноземної валюти даним фіскального звіту;

проводити технічне обслуговування без порушення раніше здійсненого належним чином опломбування РРО і ремонт РРО у встановленому порядку;

забезпечувати цілісність пломб РРО, а також незмінність програмно-технічних засобів, що реалізують фіскальні функції;

у разі виявлення несправностей РРО, а також пошкодження засобів контролю, протягом робочого дня, коли виявлено несправності чи пошкодження, письмово або засобами телекомунікацій в довільній формі повідомити ЦСО, а також протягом двох робочих днів після дня виявлення несправностей чи пошкодження письмово або засобами телекомунікацій в довільній формі повідомити про це контролюючий орган, у якому суб'єкт господарювання зареєстрований як платник податків.";

пункт 4 викласти у такій редакції:

"4. Реєстрація операцій з торгівлі валютними цінностями через РРО має проводитися одночасно з прийняттям та видачею клієнту коштів (наданням чеків, створених у паперовій та/або електронній формі). Розрахунковий документ, що підтверджує здійснення операції з торгівлі валютними цінностями, має надаватися клієнту не пізніше завершення операції.";

у другому реченні пункту 5 слова "валютно-обмінних операцій", "валютно-обмінної операції" замінити відповідно словами "операції з торгівлі валютними цінностями";

пункти 6, 7 виключити.

У зв'язку з цим пункти 8 - 10 вважати відповідно пунктами 6 - 8;

пункт 6 викласти у такій редакції:

"6. У разі відмови клієнта від проведеної операції з торгівлі валютними цінностями, реєстрації через РРО помилкової суми за операцією з торгівлі валютними цінностями або технічного збою під час створення в електронній та/або паперовій формі розрахункового документа така операція скасовується шляхом наступної реєстрації операції "сторно".";

у пункті 8 слова "валютно-обмінні операції у пунктах обміну валюти" замінити словами "операції з торгівлі валютними цінностями в структурних підрозділах".

5. У тексті Порядку слова "ДФС", "купівлі-продажу іноземної валюти", "інформаційна система ДФС", "в електронному вигляді", "засобами електронного зв'язку" у всіх відмінках замінити відповідно словами "ДПС", "торгівлі валютними цінностями", "інформаційно-телекомунікаційна система ДПС", "в електронній формі", "засобами телекомунікацій" у відповідних відмінках.

6. Додатки 1 - 6 до Порядку викласти у новій редакції, що додається.

7. Додатки 7, 8 до Порядку виключити.

Директор Департаменту
податкової політики

Л. Максименко

Додаток 1
до Порядку реєстрації та застосування реєстраторів розрахункових операцій, що застосовуються для реєстрації операцій з торгівлі валютними цінностями
(пункт 4 глави 2 розділу II)

Форма N 1-РРОВ

ЗАЯВА
про реєстрацію реєстратора розрахункових операцій з торгівлі валютними цінностями

 Додаток 2
до Порядку реєстрації та застосування реєстраторів розрахункових операцій, що застосовуються для реєстрації операцій з торгівлі валютними цінностями
(пункт 10 глави 2 розділу II)

Форма N 2-РРОВ

ДОВІДКА
про резервування фіскального номера реєстратора розрахункових операцій з торгівлі валютними цінностями

Додаток 3
до Порядку реєстрації та застосування реєстраторів розрахункових операцій, що застосовуються для реєстрації операцій з торгівлі валютними цінностями (пункт 14 глави 2 розділу II)

Форма N 3-РРОВ

РЕЄСТРАЦІЙНЕ ПОСВІДЧЕННЯ

Додаток 4
до Порядку реєстрації та застосування реєстраторів розрахункових операцій, що застосовуються для реєстрації операцій з торгівлі валютними цінностями
(підпункт 1 пункту 1 глави 4 розділу II)

Форма N 4-РРОВ

ЗАЯВА
про скасування реєстрації реєстратора розрахункових операцій з торгівлі валютними цінностями

Додаток 5
до Порядку реєстрації та застосування реєстраторів розрахункових операцій, що застосовуються для реєстрації операцій з торгівлі валютними цінностями
(пункт 4 глави 4 розділу II)

Форма N 5-РРОВ

ДОВІДКА
про скасування реєстрації реєстратора розрахункових операцій з торгівлі валютними цінностями

Додаток 6
до Порядку реєстрації та застосування реєстраторів розрахункових операцій, що застосовуються для реєстрації операцій з торгівлі валютними цінностями
(пункт 7 глави 4 розділу II)

Форма N 6-РРОВ

РІШЕННЯ
про скасування реєстрації реєстратора розрахункових операцій з торгівлі валютними цінностями