Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України
Розпорядження
від 13 липня 2004 року N 1590

Зареєстровано в Міністерстві юстиції України
2 серпня 2004 р. за N 955/9554

Про затвердження Професійних вимог до керівників та головних бухгалтерів фінансових установ

Із змінами і доповненнями, внесеними
 розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 20 липня 2005 року N 4346,
 від 16 травня 2006 року N 5771,
 від 8 травня 2007 року N 7271,
 від 17 квітня 2008 року N 529,
 від 12 серпня 2010 року N 652,
 від 24 листопада 2011 року N 707,
 розпорядженнями Національної комісії, що здійснює державне 
регулювання у сфері ринків фінансових послуг, 
від 27 листопада 2012 року N 2421,
від 6 грудня 2018 року N 2131

Відповідно до вимог пунктів 7, 19 статті 28 Закону України від 12 липня 2001 року N 2664-III "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" та вимог підпункту 17 пункту 4 Положення про Державну комісію з регулювання ринків фінансових послуг України, затвердженого Указом Президента України від 4 квітня 2003 року N 292/2003, а також з метою державного регулювання діяльності з надання фінансових послуг Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України ПОСТАНОВИЛА: 
1. Затвердити Професійні вимоги до керівників та головних бухгалтерів фінансових установ (далі - Професійні вимоги). 
2. Департаменту державного регулювання та розвитку ринків фінансових послуг (Ігнащенко В. А.) разом з юридичним управлінням (Ткаченко Д. В.) забезпечити подання Професійних вимог до Міністерства юстиції України для державної реєстрації. 
3. Відділу взаємодії із засобами масової інформації та зв'язків з громадськістю забезпечити публікацію Професійних вимог після їх державної реєстрації. 
4. Контроль за виконанням розпорядження покласти на заступника Голови Комісії В. П. Левченко. 
 
Голова Комісії     

В. Суслов 

Протокол засідання Комісії
від 13 липня 2004 р. N 73 

  
ЗАТВЕРДЖЕНО
розпорядженням Державної комісії з 
регулювання ринків фінансових послуг України
від 13 липня 2004 р. N 1590 
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
2 серпня 2004 р. за N 955/9554 

Професійні вимоги до керівників та головних бухгалтерів фінансових установ 

(У тексті Професійних вимог, крім пункту 2.2 розділу 2, слово "Держфінпослуг" замінено словом "Нацкомфінпослуг" згідно з розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, від 27 листопада 2012 року N 2421)

(У тексті Професійних вимог, крім пункту 2.2 розділу 2, слово "Держфінпослуг" замінено словом "Нацкомфінпослуг" згідно з розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, від 27 листопада 2012 року N 2421)
 
Ці Професійні вимоги розроблені відповідно до Законів України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", Положення про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, затвердженого Указом Президента України від 23 листопада 2011 року N 1070, а також вимог Положення про навчання, перепідготовку, підвищення кваліфікації та складання екзаменів особами, які провадять діяльність на ринках фінансових послуг, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 25 грудня 2003 року N 183, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 28 січня 2004 року за N 122/8721.
(преамбула у редакції розпорядження Державної комісії з  регулювання ринків фінансових послуг України від 24.11.2011 р. N 707,  із змінами, внесеними згідно з розпорядженням Національної комісії,  що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг,  від 27.11.2012 р. N 2421)

Розділ 1. Загальні положення 

1.1. У цих Професійних вимогах нижченаведені терміни вживаються в такому значенні:
(абзац перший пункту 1.1 у редакції розпорядження Державної комісії з  регулювання ринків фінансових послуг України від 24.11.2011 р. N 707)
керівник фінансової установи - голова виконавчого органу (якщо виконавчий орган колегіальний), директор (президент) (якщо виконавчий орган одноосібний) страховика, адміністратора недержавного пенсійного фонду, кредитної спілки, кредитно-гарантійної установи, ломбарду та інших фінансових установ (крім банків, установ - професійних учасників фондового ринку, інститутів спільного інвестування в частині їх діяльності на фондовому ринку, фінансових установ, які мають статус міжурядових міжнародних організацій, Державного казначейства України та державних цільових фондів), голова ради недержавного пенсійного фонду, а також особи, які їх заступають; 
(абзац другий пункту 1.1 із змінами, внесеними згідно з розпорядженням Державної  комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 16.05.2006 р. N 5771)
головний бухгалтер фінансової установи - головний бухгалтер, який очолює створену бухгалтерську службу у фінансовій установі, штатний бухгалтер фінансової установи, якщо у фінансовій установі не створено бухгалтерську службу на чолі з головним бухгалтером, особа, яка його заступає, або особа, на яку покладено ведення на договірних засадах бухгалтерського обліку, як-то: позаштатний спеціаліст з бухгалтерського обліку, зареєстрований як фізична особа - підприємець, який здійснює підприємницьку діяльність без створення юридичної особи, та спеціаліст з бухгалтерського обліку централізованої бухгалтерії або аудиторської фірми.
(пункт 1.1 доповнено абзацом третім згідно з розпорядженням Державної  комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 24.11.2011 р. N 707)
1.2. Професійні вимоги визначаються рівнем освіти, кваліфікації, досвіду, спеціалізації, достатнім для повного і якісного виконання робіт за посадою. 
1.3. Професійні вимоги поширюються на нижчезазначених осіб: 
керівників фінансових установ; 
головних бухгалтерів фінансових установ.
(абзац третій пункту 1.3 у редакції розпоряджень  Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України  від 17.04.2008 р. N 529,  від 24.11.2011 р. N 707)
1.4. Професійні вимоги поширюються на керівників та головних бухгалтерів таких фінансових установ:
страховиків;
кредитних спілок;
ломбардів;
інших фінансових установ (крім банків, установ - професійних учасників фондового ринку, інститутів спільного інвестування в частині їх діяльності на фондовому ринку, фінансових установ, які мають статус міжурядових міжнародних організацій, Державного казначейства України, державних цільових фондів, адміністраторів недержавних пенсійних фондів та недержавних пенсійних фондів).
(пункт 1.4 у редакції розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг,  від 06.12.2018 р. N 2131)
1.5. Згідно з вимогами законодавства України, у тому числі відповідно до цих Професійних вимог роботодавцем розробляються та затверджуються посадові інструкції для керівників та головних бухгалтерів, враховуючи завдання та обов'язки, функції, права, відповідальність осіб, які обіймають зазначені посади. 
1.6. Порядок навчання та складання екзамену на відповідність цим Професійним вимогам осіб, зазначених у пункті 1.3 цього розділу, визначається Положенням про навчання, перепідготовку, підвищення кваліфікації та складання екзаменів особами, які провадять діяльність на ринках фінансових послуг, затвердженим розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України (далі - Дежфінпослуг) від 25.12.2003 N 183, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 28.01.2004 за N 122/8721 (із змінами).
(розділ 1 доповнено пунктом 1.6 згідно з розпорядженням  Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України  від 17.04.2008 р. N 529)

Розділ 2. Професійні вимоги до керівників фінансових установ 

2.1. Керівник фінансової установи повинен відповідати таким професійним вимогам:
мати вищу освіту ступеня магістра або прирівняну до неї;
пройти підвищення кваліфікації та скласти екзамен на відповідність знань професійним вимогам за типовою програмою підвищення кваліфікації керівників, складеною за напрямом діяльності фінансової установи та затвердженою Нацкомфінпослуг. Тривалість курсу підвищення кваліфікації має бути не менше 72 годин;
мати не менше ніж п'ятирічний загальний стаж трудової діяльності, з якого стаж роботи керівником не менше двох років, зокрема, не менше одного року керівником на ринках фінансових послуг (для голови правління кредитної спілки та керівника ломбарду - стаж роботи керівником не менше одного року);
мати бездоганну ділову репутацію. Особа не має бездоганної ділової репутації у разі наявності ознак, визначених пунктом 22 Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з надання фінансових послуг (крім професійної діяльності на ринку цінних паперів), затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 07 грудня 2016 року N 913.
(пункт 2.1 із змінами, внесеними згідно з розпорядженнями  Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України  від 16.05.2006 р. N 5771, від 17.04.2008 р. N 529, від 12.08.2010 р. N 652, у редакції розпорядження Національної комісії, що здійснює державне  регулювання у сфері ринків фінансових послуг, від 06.12.2018 р. N 2131)
2.2. Керівник адміністратора, голова ради недержавного пенсійного фонду повинні відповідати Кваліфікаційним вимогам до членів рад недержавних пенсійних фондів та фахівців з питань адміністрування недержавних пенсійних фондів, затвердженим розпорядженням Держфінпослуг від 27 листопада 2003 року N 137 та зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 16 грудня 2003 року за N 1164/8485. 
(пункт 2.2 із змінами, внесеними згідно з розпорядженням Державної комісії  з регулювання ринків фінансових послуг України від 16.05.2006 р. N 5771)
2.3. При зміні керівника фінансової установи новопризначений керівник у разі, якщо він не проходив підвищення кваліфікації і не складав екзамену згідно з підпунктом "б" пункту 2.1 цього розділу або протягом останніх трьох років не проходив підвищення кваліфікації за формою "спеціалізація", повинен у тримісячний строк з дати його призначення виконати вимоги підпункту "б" пункту 2.1 цього розділу.
(розділ 2 доповнено пунктом 2.3 згідно з розпорядженням Державної комісії  з регулювання ринків фінансових послуг України від 20.07.2005 р. N 4346,  пункт 2.3 у редакції розпорядження Державної комісії з  регулювання ринків фінансових послуг України від 17.04.2008 р. N 529)
2.4. Керівники фінансових установ, які пройшли підвищення кваліфікації та склали екзамен згідно з підпунктом "б" пункту 2.1 цього розділу, кожних три роки повинні складати екзамен на відповідність знань професійним вимогам за відповідною типовою програмою підвищення кваліфікації керівників, затвердженою Нацкомфінпослуг. З метою підготовки до складання екзамену на відповідність знань професійним вимогам керівники можуть пройти навчання за відповідними типовими програмами підвищення кваліфікації керівників.
(розділ 2 доповнено пунктом 2.4 згідно з розпорядженням  Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України  від 17.04.2008 р. N 529)

Розділ 3. Професійні вимоги до головних бухгалтерів фінансових установ 

3.1. Головний бухгалтер фінансової установи, крім підприємств, що становлять суспільний інтерес, повинен відповідати таким вимогам:
мати вищу освіту не нижче ступеня бакалавра;
пройти підвищення кваліфікації та скласти екзамен на відповідність знань професійним вимогам за типовою програмою підвищення кваліфікації головних бухгалтерів, складеною за напрямом діяльності фінансової установи та затвердженою Нацкомфінпослуг. Тривалість курсу підвищення кваліфікації має бути не менше 72 годин;
мати стаж роботи керівником у сфері фінансової та/або бухгалтерської діяльності або стаж роботи на ринках фінансових послуг на посадах, пов'язаних з фінансовою або бухгалтерською діяльністю, не менше трьох років;
мати бездоганну ділову репутацію. Особа не має бездоганної ділової репутації у разі наявності ознак, визначених пунктом 22 Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з надання фінансових послуг (крім професійної діяльності на ринку цінних паперів), затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 07 грудня 2016 року N 913.
(пункт 3.1 із змінами, внесеними згідно з розпорядженнями  Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України  від 17.04.2008 р. N 529, від 24.11.2011 р. N 707, у редакції розпорядження Національної комісії, що здійснює державне  регулювання у сфері ринків фінансових послуг, від 06.12.2018 р. N 2131)
3.2. Головний бухгалтер підприємства, що становить суспільний інтерес, повинен відповідати вимогам Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність". Інші вимоги до головного бухгалтера підприємства, що становить суспільний інтерес, можуть бути визначені законом.
(розділ 3 доповнено новим пунктом 3.2 згідно з  розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне  регулювання у сфері ринків фінансових послуг, від 06.12.2018 р. N 2131, у зв'язку з цим пункти 3.2, 3.3 вважати відповідно пунктами 3.3, 3.4)
3.3. При зміні головного бухгалтера фінансової установи, у тому числі і підприємства, що становить суспільний інтерес, новопризначений головний бухгалтер у разі, якщо він не проходив підвищення кваліфікації і не складав екзамену згідно з підпунктом "б" пункту 3.1 цього розділу або протягом останніх трьох років не проходив підвищення кваліфікації за формою "спеціалізація", повинен у тримісячний строк з дати його призначення виконати вимоги підпункту "б" пункту 3.1 цього розділу.
(розділ 3 доповнено пунктом 3.3 згідно з розпорядженням  Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України  від 20.07.2005 р. N 4346, пункт 3.3 у редакції розпорядження Державної комісії з  регулювання ринків фінансових послуг України від 17.04.2008 р. N 529, із змінами, внесеними згідно з розпорядженням  Національної комісії, що здійснює державне регулювання  у сфері ринків фінансових послуг, від 06.12.2018 р. N 2131)
3.4. Головні бухгалтери фінансових установ, у тому числі і підприємств, що становлять суспільний інтерес, які пройшли підвищення кваліфікації та склали екзамен згідно з підпунктом "б" пункту 3.1 цього розділу, кожних три роки повинні складати екзамен на відповідність знань професійним вимогам за відповідною типовою програмою підвищення кваліфікації головних бухгалтерів, затвердженою Нацкомфінпослуг. З метою підготовки до складання екзамену на відповідність знань професійним вимогам головні бухгалтери можуть пройти навчання за відповідними типовими програмами підвищення кваліфікації головних бухгалтерів.
(розділ 3 доповнено пунктом 3.4 згідно з розпорядженням  Державної комісії з  регулювання ринків фінансових послуг України  від 17.04.2008 р. N 529, пункт 3.4 із змінами, внесеними згідно з розпорядженням  Національної комісії, що здійснює державне регулювання  у сфері ринків фінансових послуг, від 06.12.2018 р. N 2131)

Розділ 4. Прикінцеві положення 

4.1. Контроль за дотриманням цих Професійних вимог здійснюється Нацкомфінпослуг відповідно до законодавства України. 
4.2. До керівників та головних бухгалтерів кредитних спілок та ломбардів, призначених на посади до набрання чинності цими Професійними вимогами, які навчаються у вищих навчальних закладах з метою здобуття вищої освіти за освітньо-кваліфікаційним рівнем спеціаліста/магістра, вимоги відповідно підпункту "а" пункту 2.1 та підпункту "а" пункту 3.1 цих Професійних вимог застосовуються з 12 серпня 2008 року. 
4.3. Керівники та головні бухгалтери фінансових установ, які до 1 липня 2008 року пройшли підвищення кваліфікації за формою "спеціалізація", протягом трьох років з дня отримання відповідного свідоцтва повинні скласти екзамен на відповідність знань професійним вимогам за відповідною типовою програмою підвищення кваліфікації керівників або відповідною типовою програмою підвищення кваліфікації головних бухгалтерів, що затверджені Нацкомфінпослуг.
(розділ 4 із змінами, внесеними згідно з розпорядженням Державної комісії з  регулювання ринків фінансових послуг України  від 20.07.2005 р. N 4346,  у редакції розпорядження Державної комісії з регулювання  ринків фінансових послуг України від 17.04.2008 р. N 529)
 
Директор Департаменту 
державного регулювання та 
розвитку ринків фінансових 
послуг      

 В. А. Ігнащенко