Детальна інформація

Наразі діє

Набрання чинності 09.08.2019

Тип документа

Наказ

Номер документа

242

Дата затвердження

10.06.2019

Дата вступу в дію

09.08.2019

Суб'єкт нормотворчості

Міністерство фінансів України

Галузі

Фінансове право

Наказом затверджено Зміни до форми та Порядку складання Звіту про контрольовані операції, затверджених наказом Міністерства фінансів України від 18 січня 2016 року № 8, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 04 лютого 2016 року за № 187/28317.

МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ

НАКАЗ

10.06.2019 № 242

Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
04 липня 2019 р.
за № 726/33697

Про затвердження Змін до форми та Порядку складання Звіту про контрольовані операції

Відповідно до підпункту 39.4.2 пункту 39.4 статті 39 розділу I Податкового кодексу України, пункту 7 розділу I Закону України від 23 листопада 2018 року № 2628-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких інших законодавчих актів України щодо покращення адміністрування та перегляду ставок окремих податків і зборів» НАКАЗУЮ:

1. Затвердити Зміни до форми та Порядку складання Звіту про контрольовані операції, затверджених наказом Міністерства фінансів України від 18 січня 2016 року № 8, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 04 лютого 2016 року за № 187/28317 (із змінами) Про затвердження форми та Порядку складання Звіту про контрольовані операції, що додаються.

2. Департаменту податкової політики в установленому порядку забезпечити:

подання цього наказу на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України;

оприлюднення цього наказу.

3. Цей наказ набирає чинності з дня його офіційного опублікування.

4. Контроль за виконанням цього наказу залишаю за собою та покладаю на в.о. Голови Державної фіскальної служби України Власова О.С.

Міністр

О. Маркарова

ПОГОДЖЕНО:

Голова Державної регуляторної служби України

К. Ляпіна

В.о. Голови Державної фіскальної служби України

О. Власов

ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ Міністерства
фінансів України
10 червня 2019 року № 242

Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
04 липня 2019 р.
за № 726/33697

ЗМІНИ
до форми та Порядку складання Звіту про контрольовані операції

ЗМІНИ.docx

Завантажити

Інформація
до додатка до Звіту
про контрольовані операції за _____ рік

ІНФОРМАЦІЯ
про пов’язаність осіб

Інформація про пов'язаність осіб.doc

Завантажити

Додаток 2
до Порядку складання
Звіту про контрольовані операції
(пункт 4 розділу IV)

КОД
ознаки пов’язаності особи

Код	Ознака
Для юридичних осіб
501	Одна юридична особа безпосередньо та/або опосередковано (через пов’язаних осіб) володіє корпоративними правами іншої юридичної особи у розмірі 20 і більше відсотків
502	Одна і та сама юридична або фізична особа безпосередньо та/або опосередковано володіє корпоративними правами у кожній такій юридичній особі у розмірі 20 і більше відсотків
503	Одна і та сама юридична або фізична особа приймає рішення щодо призначення (обрання) одноособових виконавчих органів кожної такої юридичної особи
504	Одна і та сама юридична або фізична особа приймає рішення щодо призначення (обрання) 50 і більше відсотків складу колегіального виконавчого органу або наглядової ради кожної такої юридичної особи
505	Принаймні 50 відсотків складу колегіального виконавчого органу та/або наглядової ради кожної такої юридичної особи складають одні і ті самі фізичні особи
506	Одноособові виконавчі органи таких юридичних осіб призначені (обрані) за рішенням однієї і тієї самої особи (власника або уповноваженого ним органу)
507	Юридична особа має повноваження на призначення (обрання) одноособового виконавчого органу такої юридичної особи або на призначення (обрання) 50 і більше відсотків складу її колегіального виконавчого органу або наглядової ради
508	Кінцевим бенефіціарним власником (контролером) таких юридичних осіб є одна і та сама фізична особа
509	Повноваження одноособового виконавчого органу таких юридичних осіб здійснює одна і та сама особа
510	Сума всіх кредитів (позик), поворотної фінансової допомоги від однієї юридичної особи та/або кредитів (позик), поворотної фінансової допомоги від інших юридичних осіб, гарантованих однією юридичною особою, стосовно іншої юридичної особи перевищує суму власного капіталу більше ніж у 3,5 раза (для фінансових установ та компаній, що провадять виключно лізингову діяльність, - більше ніж у 10 разів)
Для юридичної та фізичної осіб
511	Фізична особа безпосередньо та/або опосередковано (через пов’язаних осіб) володіє корпоративними правами юридичної особи у розмірі 20 і більше відсотків
512	Фізична особа має право призначати (обирати) одноособовий виконавчий орган такої юридичної особи або призначати (обирати) не менш як 50 відсотків складу її колегіального виконавчого органу або наглядової ради
513	Фізична особа здійснює повноваження одноособового виконавчого органу в такій юридичній особі
514	Фізична особа має повноваження на призначення (обрання) одноособового виконавчого органу такої юридичної особи або на призначення (обрання) 50 і більше відсотків складу її колегіального виконавчого органу або наглядової ради
515	Фізична особа є кінцевим бенефіціарним власником (контролером) юридичної особи
516	Сума всіх кредитів (позик), поворотної фінансової допомоги від фізичної особи, наданих юридичній особі, та/або будь-яких кредитів (позик), поворотної фінансової допомоги від інших фізичних осіб, наданих юридичній особі, які надаються під гарантії цієї фізичної особи, перевищує суму власного капіталу більше ніж у 3,5 раза (для фінансових установ та компаній, що провадять виключно лізингову діяльність,- більше ніж у 10 разів)
Інше
517	Визнано пов’язаними особами самостійно
518	Визнано пов’язаними особами в судовому порядку

Пов'язані публікації