МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ

НАКАЗ

15.01.2021                 м. Київ                      N 12

Зареєстровано в Міністерстві юстиції України
01 лютого 2021 р. за N 129/35751

Про затвердження Змін до Порядку відкриття та закриття рахунків у національній валюті в органах Державної казначейської служби України

Відповідно до Бюджетного кодексу України, Положення про Міністерство фінансів України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20 серпня 2014 року N 375, Типової інструкції з документування управлінської інформації в електронній формі та організації роботи з електронними документами в діловодстві, електронного міжвідомчого обміну, Типової інструкції з діловодства в міністерствах, інших центральних та місцевих органах виконавчої влади, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 17 січня 2018 року N 55,

НАКАЗУЮ:

1. Затвердити Зміни до Порядку відкриття та закриття рахунків у національній валюті в органах Державної казначейської служби України, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 22 червня 2012 року N 758, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 18 липня 2012 року за N 1206/21518, що додаються.

2. Департаменту державного бюджету в установленому порядку забезпечити:

подання цього наказу на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України;

оприлюднення цього наказу.

3. Цей наказ набирає чинності з дня його офіційного опублікування.

4. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступників Міністра фінансів України відповідно до розподілу обов'язків та Голову Державної казначейської служби України Слюз Т. Я.

Міністр

Сергій МАРЧЕНКО

ПОГОДЖЕНО:

Голова Державної
казначейської служби України

Тетяна СЛЮЗ

Перший заступник Міністра
цифрової трансформації України

Олексій ВИСКУБ

ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ Міністерства фінансів України
15 січня 2021 року N 12

Зміни
до Порядку відкриття та закриття рахунків у національній валюті в органах Державної казначейської служби України

1. У пункті 1.4 розділу I слова "планом рахунків бухгалтерського обліку виконання державного та місцевих бюджетів" замінити словами "планом рахунків бухгалтерського обліку в державному секторі".

2. У пункті 2.1 розділу II:

1) в абзаці першому слова "в органах Казначейства відкриваються" замінити словами "Казначейство та головні управління Казначейства в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі (далі - Головні управління Казначейства) відкривають";

2) в абзаці другому слова "органами Казначейства не пізніше першого робочого дня нового бюджетного періоду відкриваються (перевідкриваються)" замінити словом "діють";

3) в абзаці третьому:

у першому реченні слова "Казначейство централізовано відкриває/закриває рахунки" замінити словами "Казначейство та Головні управління Казначейства відкривають рахунки";

у другому реченні слова "відкриті/закриті" замінити словом "відкриті", слова "органів Казначейства для подальшого інформування" виключити;

4) в абзаці четвертому слово "змінює" замінити словами "та Головні управління Казначейства змінюють";

5) підпункти 2.1.1 - 2.1.7 виключити;

6) доповнити пункт новими абзацами такого змісту:

"Головні управління Казначейства відкривають рахунки за надходженнями та формують електронний перелік відкритих бюджетних рахунків для зарахування надходжень за відповідний день такого відкриття з накладанням кваліфікованих електронних підписів керівника структурного підрозділу, відповідального за відкриття рахунків за надходженнями, керівника (заступника керівника) та головного бухгалтера Головного управління Казначейства (додаток 2 до цього Порядку) на підставі інформації:

структурних підрозділів відповідного Головного управління Казначейства щодо відкриття рахунків за надходженнями з накладанням кваліфікованого електронного підпису керівника відповідного структурного підрозділу;

Державної податкової служби України, отриманої Казначейством відповідно до порядку взаємодії органів Державної казначейської служби України та органів Державної податкової служби України в процесі виконання державного та місцевих бюджетів за доходами та іншими надходженнями, затвердженого в установленому законодавством порядку;

інших органів, що контролюють справляння надходжень бюджету;

відповідних місцевих фінансових органів.

Казначейство відкриває рахунки за надходженнями на підставі службових записок щодо відкриття бюджетних рахунків для зарахування надходжень до державного бюджету (додаток 3 до цього Порядку), наданих структурними підрозділами Казначейства.

Казначейство формує справи з юридичного оформлення рахунків на відповідні структурні підрозділи, які містять службові записки щодо відкриття/закриття бюджетних рахунків для зарахування надходжень до державного бюджету (додаток 3 до цього Порядку), зразки підписів посадових осіб, яким надано право підпису на платіжних, розрахункових та інших розпорядчих документах (додаток 4 до цього Порядку).

У разі заміни хоча б одного з підписів або доповнення хоча б одним підписом оформлюються нові зразки підписів посадових осіб, яким надано право підпису на платіжних, розрахункових та інших розпорядчих документах (додаток 4 до цього Порядку).".

3. У підпункті "а" пункту 3.8 розділу III слова "прізвища й ініціалів" замінити словами "власного імені, прізвища".

4. Пункт 4.1 розділу IV викласти в такій редакції:

"4.1. Для відкриття інших бюджетних рахунків та рахунків для обліку операцій з фінансування бюджетів структурні підрозділи Казначейства та відповідного Головного управління Казначейства подають службові записки щодо відкриття бюджетних рахунків за підписом керівника (заступника керівника) структурного підрозділу, погоджених відповідно Головою (заступником Голови) Казначейства, керівником (заступником керівника) відповідного Головного управління Казначейства, зразки підписів посадових осіб, яким надано право підпису на платіжних, розрахункових та інших розпорядчих документах (додаток 4 до цього Порядку).".

5. У підпункті "а" пункту 5.7 розділу V слова "прізвища й ініціалів" замінити словами "власного імені, прізвища".

6. У пункті 6.6 розділу VI:

в абзаці п'ятому слово "ініціалів" замінити словами "власного імені";

в абзаці шостому слова "прізвище та ініціали" замінити словами "власне ім'я та прізвище".

7. У розділі VIII:

1) перше речення пункту 8.1 доповнити словами та цифрами "з урахуванням вимог абзацу другого пункту 2.1 розділу II цього Порядку";

2) пункт 8.3 викласти в такій редакції:

"8.3. Закриття бюджетних рахунків для зарахування надходжень (крім власних надходжень бюджетних установ) у зв'язку із виникненням змін у складі видів надходжень або порядку їх зарахування, пов'язаних із змінами в законодавстві, здійснюється:

Казначейством на підставі службових записок щодо закриття бюджетних рахунків для зарахування надходжень до державного бюджету (додаток 3 до цього Порядку), складених структурними підрозділами Казначейства, якими було ініційовано відкриття відповідних рахунків;

Головними управліннями Казначейства на підставі інформації:

структурних підрозділів відповідного Головного управління Казначейства щодо закриття рахунків з накладанням кваліфікованого електронного підпису керівника відповідного структурного підрозділу;

органів, що контролюють справляння надходжень бюджету;

відповідних місцевих фінансових органів.

Головні управління Казначейства формують електронний перелік закритих бюджетних рахунків для зарахування надходжень за відповідний день такого закриття з накладанням кваліфікованих електронних підписів керівника структурного підрозділу, відповідального за закриття рахунків за надходженнями, керівника (заступника керівника) та головного бухгалтера Головного управління Казначейства (додаток 2 до цього Порядку).

У разі внесення змін до законодавства, згідно з якими виключено окремі види надходжень, що зараховуються до відповідних бюджетів, Казначейство централізовано закриває рахунки за такими надходженнями. Головні управління Казначейства формують електронний перелік закритих бюджетних рахунків для зарахування надходжень (додаток 2 до цього Порядку).".

8. У тексті Порядку та додатках до Порядку слова "орган Державної фіскальної служби" в усіх відмінках і числах замінити словами "орган Державної податкової служби" у відповідних відмінках і числах.

9. У додатках до Порядку:

1) у додатку 1:

2) додаток 2 викласти в новій редакції, що додається;

3) додаток 3 виключити.

У зв'язку з цим додатки 4 - 11 вважати відповідно додатками 3 - 10. У тексті Порядку посилання на додатки 4 - 11 замінити відповідно посиланнями на додатки 3 - 10;

4) додаток 3 викласти в новій редакції, що додається;

5) у додатку 4:

6) у додатку 5:

7) у додатку 6:

Директор Департаменту
державного бюджету

Володимир ЛОЗИЦЬКИЙ

Додаток 2
до Порядку відкриття та закриття рахунків у національній валюті в органах Державної казначейської служби України
(пункт 2.1)

ФОРМА ЕЛЕКТРОННОГО ПЕРЕЛІКУ

за ___ ____________ 20__ року

Додаток 3
до Порядку відкриття та закриття рахунків у національній валюті в органах Державної казначейської служби України
(пункт 2.1)

СЛУЖБОВА ЗАПИСКА